Оспаривание сделок в банкротстве юрлиц и физлиц: сроки, основания, порядок и последствия
Содержание
Сделки компании или гражданина, оказавшихся в процедуре банкротства, можно оспорить. Это означает, что можно обратиться в суд и признать сделки недействительными или ничтожными. Согласно ст. 61.1 ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)» оспаривание сделок направлено на восстановление имущества должника и защиту интересов кредиторов. На практике оспаривание сделок — важный инструмент, который:
Оспаривание возможно в случаях, когда сделка вызывает сомнения в ее законности или добросовестности ее участников. Признание сделки недействительной, например, может помочь вернуть имущество в конкурсную массу и справедливо распределить его между кредиторами, чтобы их требования полностью или в части. При оспаривании сделок юридического лица анализируется бизнес-активность компании, а в рамках банкротства гражданина — личные сделки: продажа квартир и автомобилей, дарение имущества, финансовые переводы родственникам и друзьям и так далее.
В этой статье команда «ЮрТехКонсалт» подробно объяснит, какие именно сделки можно оспорить, кто имеет на это право, и какие сроки давности следует соблюдать.
- отменяет преднамеренный вывод активов;
- аннулирует фиктивные обязательства;
- обеспечивает равные условия для всех кредиторов.
Оспаривание возможно в случаях, когда сделка вызывает сомнения в ее законности или добросовестности ее участников. Признание сделки недействительной, например, может помочь вернуть имущество в конкурсную массу и справедливо распределить его между кредиторами, чтобы их требования полностью или в части. При оспаривании сделок юридического лица анализируется бизнес-активность компании, а в рамках банкротства гражданина — личные сделки: продажа квартир и автомобилей, дарение имущества, финансовые переводы родственникам и друзьям и так далее.
В этой статье команда «ЮрТехКонсалт» подробно объяснит, какие именно сделки можно оспорить, кто имеет на это право, и какие сроки давности следует соблюдать.
Кто может оспаривать сделки в банкротстве
Правом на оспаривание сделки банкротящегося должника и, соответственно, на подачу заявления, обладают лица, перечисленные в ст. 61.9 ФЗ-127.
Арбитражный управляющий
Оспаривание сделок должника в рамках банкротства одна из основных задач внешнего или конкурсного управляющего. Соответственно, это происходит в процедурах внешнего наблюдения и конкурсного производства. Управляющий вправе подавать заявление по собственной инициативе либо по решению собрания или комитета кредиторов. В банкротстве физических лиц оспариванием занимается финансовый управляющий. Он также анализирует сделки и может подавать заявление самостоятельно.
Кредиторы и уполномоченные органы
Если управляющий не подал заявление об оспаривании сделки, в том числе в срок, указанный собранием кредиторов, подать его могут представители собрания или другие уполномоченные собранием кредиторов лица.
Также это право есть у других конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, но при одном условии. Сумма задолженности перед ними должна превышать 10% от общего размера включенных в реестр требований кредиторов, без учета требований того кредитора, чья сделка оспаривается.
Также это право есть у других конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, но при одном условии. Сумма задолженности перед ними должна превышать 10% от общего размера включенных в реестр требований кредиторов, без учета требований того кредитора, чья сделка оспаривается.
Временная администрация финансовой организации
В случае угрозы банкротства финансовой организации право на заявление об оспаривании сделки принадлежит временной администрации. Ее назначает контрольный орган, а руководит — арбитражный управляющий.
Временная администрация действует для восстановления платежеспособности организации и защиты ее активов. Она вправе самостоятельно инициировать судебные процедуры по оспариванию сделок.
Временная администрация действует для восстановления платежеспособности организации и защиты ее активов. Она вправе самостоятельно инициировать судебные процедуры по оспариванию сделок.
Основания для оспаривания сделки в банкротстве
Основания оспаривания сделок должника можно разделить на 2 группы. Дело в том, что в рамках банкротства сделки оспаривают как по общим основаниям, предусмотренным ГК РФ, так и по специальным основаниям, установленным №127-ФЗ. Эти основания действуют как в случае банкротства физического лица, так и в случае банкротства компании.
При оспаривании сделок в делах о банкротстве специальные составы недействительности имеют приоритет перед общими. В первую очередь, как правило, сделку проверяют на предмет оспоримости по нормам №127-ФЗ.
Николаев А.Р.
Управляющий партнер.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Специальные основания для оспаривания сделок
Законом о банкротстве (ст. 61.2-61.3 ФЗ-127) предусмотрены особые основания для оспаривания сделок, именуемых подозрительными.
Сделки с предпочтением
Это сделки, которые дают преимущество отдельному кредитору на получение удовлетворения своих требований за счет имущества должника. Сделка признается преференциальной при наличии одного из следующих условий, то есть если она:
- направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, если обязательство возникло до совершения оспариваемой сделки;
- привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;
- привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;
- привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством о банкротстве.
Сделка не будет оспорена, если должник докажет, что:
- она совершена в рамках обычной хозяйственной деятельности;
- цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает 1% от стоимости активов, определяемой на основании бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.
Ясенков М.Н.
Партнер.
Арбитражный управляющий.
Арбитражный управляющий.
Пример: За две недели до банкротства ООО погасило долг перед одним из поставщиков, проигнорировав других кредиторов. Эта сделка дала преимущество одному кредитору и ущемила права остальных. Такие сделки успешно оспариваются: возвращенные средства идут на выплаты всем кредиторам.
Сделки с неравноценным встречным предоставлением
Неравноценное встречное исполнение обязательства — это передача имущества, рыночная стоимость которого существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения, определенную с учетом его условий и обстоятельств. Для признания сделки неравноценной достаточно доказать, что ее условия были невыгодными для должника, то есть значительно хуже аналогичных рыночных сделок.
В случае если продажа имущества, выполнение работ или оказание услуг осуществляются по государственным регулируемым ценам (тарифам), установленным в соответствии с законодательством РФ, при определении соответствующей цены применяются указанные цены (тарифы).
Условно можно сказать, что неравноценностью в практике признается отклонение от рыночной цены на 25% и больше, однако здесь необходимо иметь в виду два момента:
Пример: Компания-должник продала земельный участок за 1 млн рублей, хотя рыночная цена была не менее 10 млн. Сделка очевидно невыгодна должнику и конкурсной массе, так как имущество было выведено по заниженной стоимости. Суд признает такую сделку недействительной.
В случае если продажа имущества, выполнение работ или оказание услуг осуществляются по государственным регулируемым ценам (тарифам), установленным в соответствии с законодательством РФ, при определении соответствующей цены применяются указанные цены (тарифы).
Условно можно сказать, что неравноценностью в практике признается отклонение от рыночной цены на 25% и больше, однако здесь необходимо иметь в виду два момента:
- Речь идет о не аффилированных с должником контрагентах. В случае аффилированности суды более благосклонны к удовлетворению заявлений об оспаривании сделок.
- В одном из определений ВС РФ (№306-ЭС21-4742 от 05.05.2022) высказал правовую позицию, согласно которой неравноценным признается очевидно значительное занижение цены реализации по сравнению с рыночной стоимостью аналогичных товаров. Это свидетельствует о явно невыгодной для должника сделке и вызывает у осмотрительного покупателя обоснованные подозрения. В отношении этого основания для оспаривания можно выдвигать возражения о совершении сделок в рамках обычной хозяйственной деятельности.
Пример: Компания-должник продала земельный участок за 1 млн рублей, хотя рыночная цена была не менее 10 млн. Сделка очевидно невыгодна должнику и конкурсной массе, так как имущество было выведено по заниженной стоимости. Суд признает такую сделку недействительной.
Сделки с целью причинения вреда кредиторам
Вред имущественным правам кредиторов — это уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику. Также это иные последствия сделок или юридически значимых действий должника, которые привели или могут привести к полной либо частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение требований по обязательствам должника за счет его имущества.
Предполагается, что сделка имела целью причинить вред, если на момент ее совершения должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и при этом есть хотя бы одно из следующих обстоятельств:
Предполагается, что сделка имела целью причинить вред, если на момент ее совершения должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и при этом есть хотя бы одно из следующих обстоятельств:
- Сделка совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица;
- Сделка направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников);
- Стоимость переданного в сделке (нескольких взаимосвязанных сделок) имущества либо принятых обязательств составляет от 20% балансовой стоимости активов должника. Для кредитной организации — от 10% балансовой стоимости активов, определенной бухгалтерской отчетностью на последнюю отчетную дату перед сделкой;
- Должник изменил место жительства или местонахождение без уведомления кредиторов перед совершением сделки либо после;
- Должник скрыл имущество или уничтожил/исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности, учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством. Либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности эти документы были уничтожены или искажены;
- После совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы имущества.
Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов может быть установлена судом и при наличии других обстоятельств, а не только критериев, указанных в законе. Так, в одном из определений ВС РФ (№305-ЭС17-11710(4) от 12.03.2019) сформулировал следующую правовую позицию:
«Недоказанность признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества на момент совершения сделки (как одной из составляющих презумпции цели причинения вреда) не блокирует возможность квалификации такой сделки в качестве подозрительной. В частности, цель причинения вреда имущественным правам кредиторов может быть доказана и иным путем, в том числе на общих основаниях (ст. 9 и ст. 65 АПК РФ)»
В указанном определении Верховный Суд установил цель причинения вреда, исходя из следующих обстоятельств:
«Недоказанность признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества на момент совершения сделки (как одной из составляющих презумпции цели причинения вреда) не блокирует возможность квалификации такой сделки в качестве подозрительной. В частности, цель причинения вреда имущественным правам кредиторов может быть доказана и иным путем, в том числе на общих основаниях (ст. 9 и ст. 65 АПК РФ)»
В указанном определении Верховный Суд установил цель причинения вреда, исходя из следующих обстоятельств:
- наличие неисполнения обязательств перед другими кредиторами;
- существенное занижение цены;
- аффилированность должника и контрагента по сделке.
Новиков П.В.
Партнер.
Арбитражный управляющий.
EМВА.
Арбитражный управляющий.
EМВА.
Пример: Перед банкротством ООО специально заключило договор займа на крупную сумму с подконтрольной фирмой, чтобы создать искусственную задолженность. Реальным кредиторам стало сложнее получить свои деньги. Суд может отменить договор как направленный на умышленное причинение ущерба кредиторам.
Узнайте, какое решение подойдёт именно для вашего бизнеса
И получите в подарок нашу книгу о том, как банкротиться правильно и что необходимо учитывать
Общегражданские основания
Оспоримые сделки
Это сделки, которые действуют до момента, пока их не признает недействительными суд. Их нельзя отменить автоматически: заинтересованное лицо должно обратиться в суд, представить доказательства и добиться признания сделки недействительной.
Причины признания сделки оспоримой могут быть разные:
Пример: Компания продала крупный офис, принадлежащий ей, по заниженной цене, так как директор ошибочно посчитал, что офис находится в аварийном состоянии. Позже выяснилось: оценка была неправильной. Имущество продано в несколько раз дешевле рынка. Такую сделку можно оспорить, если доказать, что имело место существенное заблуждение одной из сторон.
Причины признания сделки оспоримой могут быть разные:
- заблуждение одной из сторон;
- обман или введение в заблуждение;
- влияние угрозы или насилия;
- совершение лицом, не имеющим полномочий, и так далее.
Пример: Компания продала крупный офис, принадлежащий ей, по заниженной цене, так как директор ошибочно посчитал, что офис находится в аварийном состоянии. Позже выяснилось: оценка была неправильной. Имущество продано в несколько раз дешевле рынка. Такую сделку можно оспорить, если доказать, что имело место существенное заблуждение одной из сторон.
Ничтожные сделки
Ничтожные сделки недействительны с момента их заключения, независимо от судебного признания. Суд лишь подтверждает их ничтожность по запросу заинтересованного лица и применяет последствия такой недействительности. Причины ничтожности сделок обычно связаны с грубыми нарушениями закона:
Пример: Индивидуальный предприниматель за неделю до подачи заявления на банкротство заключил фиктивный договор продажи автомобиля своему другу. По документам авто продано, но на самом деле машина осталась у должника, деньги не передавались. Это сделка «для вида», и она будет признана ничтожной.
- притворные сделки — реальная цель сделки скрыта;
- мнимые сделки — сделка «для вида» без намерения создать юридические последствия;
- сделки, совершенные с нарушением формы, если такая форма обязательна;
- сделки, нарушающие основы правопорядка или нравственности.
Пример: Индивидуальный предприниматель за неделю до подачи заявления на банкротство заключил фиктивный договор продажи автомобиля своему другу. По документам авто продано, но на самом деле машина осталась у должника, деньги не передавались. Это сделка «для вида», и она будет признана ничтожной.
Сроки оспаривания сделок в банкротстве
В зависимости от вида сделки и обстоятельств, при которых она была совершена, выделяют два понятия:
- Период подозрительности — это срок, в течение которого сделки могут оспариваться по специальным основаниям. Если сделка была совершена за пределами срока подозрительности, ее нельзя оспорить по специальным основаниям.
- Срок исковой давности — период, в течение которого право на оспаривание сделки подлежит судебной защите. Это понятие определяет, в течение какого времени можно предъявить требование о признании сделки недействительной в суд.
Лысенко А.
Руководитель проектов
Срок исковой давности для сделок по общегражданским основаниям:
- Оспоримые сделки. Такие сделки можно оспорить в течение 1 года с момента, когда лицо узнало или должно было узнать о наличии оснований для оспаривания сделки.
- Ничтожные сделки. Срок исковой давности составляет 3 года с момента, когда заинтересованное лицо узнало или должно было узнать о недействительности такой сделки.
Срок исковой давности для сделок по специальным основаниям:
Порядок исчисления срока давности по специальным основаниям раскрыт в п. 1. ст. 61.9 ФЗ-127 и п. 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63.
Заявление об оспаривании сделки на основании ст. 61.2 или 61.3 может быть подано в течение годичного срока исковой давности. Отсчет идет с даты, когда заявитель фактически узнал или должен был узнать о ее признаках подозрительности.
Заявление об оспаривании сделки на основании ст. 61.2 или 61.3 может быть подано в течение годичного срока исковой давности. Отсчет идет с даты, когда заявитель фактически узнал или должен был узнать о ее признаках подозрительности.
Сроки подозрительности для сделок по специальным основаниям:
- Когда кредитору было оказано предпочтение, срок оспаривания составляет 1 месяц до или после принятия заявления о банкротстве. Если кредитор знал о неплатежеспособности должника, срок — 6 месяцев до подачи заявления о банкротстве. При этом предполагается, что заинтересованное лицо знало о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, если не доказано обратное.
- Сделки с неравноценным встречным предоставлением можно оспорить, если они совершены в течение 1 года до принятия заявления о банкротстве.
- Срок оспаривания по сделкам, заключенным с целью навредить кредиторам, — 3 года до принятия заявления о банкротстве.
Важно, что указанные сроки отсчитываются от даты принятия первого заявления о банкротстве к рассмотрению суда, даже если процедура банкротства впоследствии вводится по заявлению другого кредитора.
Николаев А.Р.
Управляющий партнер.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Особенности оспаривания сделок должника: какие сделки нельзя или сложно оспорить при банкротстве
Сделки на торгах
Если имущество продано на официальных публичных торгах (например, аукционе), где могла участвовать любая заинтересованная сторона, такая сделка не будет оспорена по причинам предпочтения кредиторов или неравноценного встречного предоставления. Торги считаются открытыми и справедливыми, а цена, определенная рынком, обычно не вызывает вопросов.
Сделки в рамках обычной хозяйственной деятельности
Такие сделки тоже сложно оспорить. Это, например, регулярные выплаты по кредитам, зарплата сотрудникам, аренда или коммунальные платежи. Главное условие — сумма сделки (или нескольких взаимосвязанных сделок) не должна превышать 1% от общей стоимости активов компании по последней бухгалтерской отчетности, предшествующей дате возбуждения процедуры банкротства. Но есть исключения. Сделку можно оспорить, если:
- платеж просрочен значительно;
- происходит досрочный возврат кредита без экономических причин;
- происходит передача имущества в качестве отступного, то есть вместо оплаты долга.
Сделки с равноценным встречным исполнением
Речь идет о сделках на рыночных условиях, когда должник сразу получил от другой стороны равноценное исполнение. Такую сделку можно оспорить только в случае доказательства злого умысла. Если его не было, а условия сделки не ущемили права кредиторов, суд сделку не отменит.
Сделки по кредитам и обязательным платежам
При некоторых условиях нельзя оспорить сделки по погашению кредитов или уплате обязательных платежей (например, налогов) по признаку предпочтения одного кредитора перед другими. Речь о ситуациях, когда к моменту исполнения должник не имел денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей перед другими конкурсными кредиторами (уполномоченными органами) и это было известно второй стороне.
Процедура оспаривания сделок должника в банкротстве
Подача заявления об оспаривании сделки должника
- Заявление подают в арбитражный суд, который занимается банкротством должника. Оно рассматривается в рамках этого дела.
- Заявление об оспаривании сделки в банкротстве оформляют по требованиям АПК РФ. Оно должно содержать четкие основания оспаривания (почему сделку считают незаконной или подозрительной), доказательства и документы, подтверждающие доводы заявителя.
- Заявитель обязан направить копии заявления и документов, приложенных к нему, всем сторонам оспариваемой сделки заказным письмом с уведомлением о вручении.
Госпошлина за оспаривание сделки в банкротстве оплачивается отдельно, как за обособленный спор. Ее рассчитывают по ст. 333.21 НК РФ. При этом учитывается характер требований — имущественные или неимущественные — и особенности должника: физлицо или юрлицо. При имущественных требованиях имеет значение общая сумма иска. Также применяется понижающий коэффициент 50%. Если заявление об оспаривании сделки содержит разные требования, госпошлина рассчитывается отдельно по каждому и затем суммируется.
Рассмотрение дела в суде
Суд рассматривает заявление в отдельном заседании в рамках дела о банкротстве. Участники (должник, заявитель, стороны сделки) имеют право предоставлять доказательства, задавать вопросы, заявлять ходатайства и приводить аргументы по делу.
Чтобы суд признал сделку должника недействительной именно в рамках банкротства, нужно установить конкретные юридические факты, связанные с особыми основаниями оспаривания сделок по №127-ФЗ. Это называется предметом доказывания специальных составов недействительности сделки.
Ясенков М.Н.
Партнер.
Арбитражный управляющий.
Арбитражный управляющий.
Чтобы успешно оспорить сделку, инициатор должен доказать все обстоятельства, входящие в предмет доказывания по соответствующему составу. Если не удастся доказать хотя бы один элемент состава, суд откажет в признании сделки недействительной. Например, для сделок с предпочтением нужно доказать, что:
- сделка была совершена в пределах подозрительного периода (обычно за 1 месяц до банкротства, но для сделок с заинтересованными контрагентами срок увеличивается до 6 месяцев);
- в результате сделки один кредитор получил больше, чем получил бы в конкурсном производстве;
- должник знал или должен был знать, что оказывает предпочтение.
Судебное решение
По итогам рассмотрения суд выносит одно из двух решений (в форме определений):
Любое из этих решений можно обжаловать в установленном законом порядке.
ВАЖНО: Если после первой недействительной сделки было еще несколько (например, цепочка продаж), все они могут быть аннулированы.
- о признании сделки должника недействительной и возврате имущества (денежных средств) в конкурсную массу или о применении последствий ничтожной сделки;
- об отказе в признании сделки недействительной.
Любое из этих решений можно обжаловать в установленном законом порядке.
ВАЖНО: Если после первой недействительной сделки было еще несколько (например, цепочка продаж), все они могут быть аннулированы.
Основные различия в оспаривании сделок для физических и юридических лиц
Юридические лица совершают сделки в рамках деловых отношений: передают активы в залог, списывают дебиторскую задолженность, переоформляют бизнес на аффилированные структуры.
Физлица действуют иначе, распоряжаясь личным имуществом в рамках бытовых сделок. Они переписывают недвижимость на родственников, оформляют договоры дарения и фиктивные долги на знакомых.
Физлица действуют иначе, распоряжаясь личным имуществом в рамках бытовых сделок. Они переписывают недвижимость на родственников, оформляют договоры дарения и фиктивные долги на знакомых.
При оспаривании сделок юрлица часто приходится привлекать экспертов: оценщиков, аудиторов, финансовых консультантов. Это связано с тем, что суд требует обоснования рыночной стоимости активов, анализа финансового состояния, оценки экономического смысла сделки. В деле о банкротстве юрлиц в качестве доказательств часто фигурируют сложные договоры, цепочки сделок, документы из бухгалтерии и корпоративной отчетности.
Новиков П.В.
Партнер.
Арбитражный управляющий.
EМВА.
Арбитражный управляющий.
EМВА.
Доказательствами при оспаривании сделок физлиц могут быть выписки по счетам, договоры дарения, расписки, переписка, свидетельства о родстве. Например, если квартира подарена родственнику за месяц до подачи на банкротство, достаточно подтвердить факт родства, отсутствие встречного предоставления и финансовое положение должника.
Когда можно получить отказ в оспаривании сделок должника
Отказ в оспаривании сделки в рамках банкротства возможен, если:
Если сделка уже была предметом судебного разбирательства по тем же основаниям недействительности, суд прекратит производство по заявлению.
- сделка не попадает под основания, указанные в законе;
- пропущены сроки исковой давности и нет уважительных причин для восстановления;
- заявитель не имел права на подачу заявления;
- применение последствий недействительности не приведет к восстановлению имущественных интересов кредиторов: например, если сделка приведет к возврату в конкурсную массу недвижимости, которая является единственно пригодной для проживания должника и имеет исполнительский иммунитет.
Если сделка уже была предметом судебного разбирательства по тем же основаниям недействительности, суд прекратит производство по заявлению.
Согласно ст. 61.7 ФЗ-127, арбитражный суд также может отказать в признании сделки недействительной по 2 основаниям:
В первом случае суд исходит из того, что возврат имущества в конкурсную массу приведет к ее фактическому уменьшению, так как должник получил больше выгоды от сделки. Во втором случае подразумевается, что предмет спора отсутствует.
- стоимость приобретенного должником имущества (в ходе оспариваемой сделки) выше стоимости того, что можно вернуть в конкурсную массу в результате оспаривания;
- приобретатель по недействительной сделке вернул все исполненное в конкурсную массу.
В первом случае суд исходит из того, что возврат имущества в конкурсную массу приведет к ее фактическому уменьшению, так как должник получил больше выгоды от сделки. Во втором случае подразумевается, что предмет спора отсутствует.
Лысенко А.
Руководитель проектов
Последствия признания сделки недействительной или ничтожной
Возврат активов в конкурсную массу
Это главная цель оспаривания сделки в рамках банкротства физлиц и юрлиц, поскольку она ведет к удовлетворению требований кредиторов. Бывает, что возвратить переданное в натуре невозможно: актив уничтожен, потреблен, перепродан добросовестному лицу. Тогда взыскивается денежный эквивалент: учитывается рыночная стоимость актива на момент совершения сделки.
Возврат встречного предоставления
Если другая сторона отдала должнику деньги или имущество, это также подлежит возврату. Если возврат невозможен — происходит взыскание стоимости. Суд также может взыскать проценты с того, кто пользовался чужими средствами/имуществом по недействительной сделке.
Признание сделки недействительной может отменить налоговые и государственные преференции, если они были получены на ее основе. Это налоговые вычеты, субсидии, гранты.
Признание сделки недействительной может отменить налоговые и государственные преференции, если они были получены на ее основе. Это налоговые вычеты, субсидии, гранты.
Изменение порядка удовлетворения требований кредиторов
Когда сделка, по которой должник принял на себя обязательство, признана недействительной, происходит основание для признания обоснованным требования кредитора (контрагента по оспоренной сделке) отпадает. «Ложный» кредитор исключается из реестра требований. Это увеличивает шансы полного или частичного погашения долгов другим кредиторам.
Прекращение и обратное начисление обязательств
Решение суда аннулирует обязанности, которые вытекали из сделки. То есть то, что должно было быть сделано, больше не подлежит исполнению, а уже исполненное — возвращается. При этом признание сделки недействительной или ничтожной ведет к отмене правопритязаний сторон. Это может быть право требования, право на долю и так далее.
Если сделка с обеспечением признана недействительной или ничтожной, обеспечительные обязательства также прекращаются. Речь идет, например, о залогах, поручительствах, банковских гарантиях. Это также часто влияет на порядок погашения долгов.
Если сделка с обеспечением признана недействительной или ничтожной, обеспечительные обязательства также прекращаются. Речь идет, например, о залогах, поручительствах, банковских гарантиях. Это также часто влияет на порядок погашения долгов.
Изменение налоговой и бухгалтерской отчетности
Признание сделки юрлица недействительной или ничтожной может повлечь:
С учетом этого ФНС может включить новые суммы в конкурсную массу.
- пересчет налогооблагаемой базы;
- доначисление налогов;
- аннулирование налоговых вычетов;
- возврат уплаченного НДС и так далее.
С учетом этого ФНС может включить новые суммы в конкурсную массу.
Субсидиарная ответственность
Если сделка признана элементом преднамеренного или фиктивного банкротства юридического лица, суд может привлечь контролирующего должника лицо (КДЛ) к субсидиарной ответственности. Тогда за долги банкротящейся компании будут отвечать руководители, владельцы бизнеса, бенефициары, а иногда и контрагенты, принимавшие участие в сделке. КДЛ также могут запретить занимать руководящие посты в других юрлицах и занимать должности в стратегических отраслях. Субсидиарная ответственность актуальна и для индивидуальных предпринимателей, чье банкротство рассматривается в рамках физлица.
Если в результате действий сторон или третьего лица в рамках сделки кредиторы понесли ущерб, суд может рассмотреть отдельный иск о взыскании убытков на сумму утраченных активов. Это возможно, даже если сделку не удалось оспорить.
Николаев А.Р.
Управляющий партнер.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Уголовная ответственность
Если суд установит, что сделка — часть мошеннической схемы либо элемент преднамеренного или фиктивного банкротства, возможна уголовная ответственность. Это актуально и для должника, и для недобросовестной второй стороны (контрагента), которая действовала в сговоре, знала о незаконности сделки и участвовала в сокрытии активов.
Вопросы и ответы
Да, оспаривать сделки можно и вне процедуры банкротства, но это делается по общим правилам гражданского законодательства, а не по специальным основаниям №127-ФЗ (ЗоБ).
Это возможно благодаря управляющему. Он обязан информировать собрание кредиторов о значимых действиях в рамках дела и публиковать информацию в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Также все действия по возврату имущества и оспариванию сделок отражаются в его отчетах, представляемых на утверждение собранию кредиторов и суду.
Мировое соглашение может быть заключено на любой стадии процедуры банкротства и, как правило, прекращает производство по делу. После утверждения судом оно существенно ограничивает возможность дальнейшего оспаривания сделок. Однако если мировое соглашение нарушено, производство возобновляется — и право на оспаривание сделок возвращается.
Если сделка признана недействительной или ничтожной в рамках банкротства, добросовестность приобретателя проверяется отдельно, независимо от содержания сделки. Если суд установит, что приобретатель не был добросовестным, он утрачивает этот статус, а имущество подлежит возврату в конкурсную массу. Но даже добросовестный приобретатель может лишиться имущества, если суд признает приоритет интересов кредиторов.
Когда актив оказался у третьего лица, не участвовавшего в сделке, суд может обязать его возвратить имущество в конкурсную массу. Это актуально, если лицо знало или должно было знать, что сделка подозрительная. Даже если третье лицо добросовестно купило имущество, оно может его потерять, если в суде докажут, что актив был выведен из конкурсной массы с нарушением закона.
Главное — осуществлять сделки на прозрачных рыночных условиях с независимой оценкой стоимости имущества и избегать сделок с аффилированными лицами. В ходе хозяйственной деятельности необходимо тщательно документировать каждую сделку и фиксировать ее цели и обоснованность. В случае перспективы банкротства компании стоит провести внутренний аудит и предварительную оценку вероятности оспаривания сделок. Если есть сделки, которые могут быть оспорены, следует пересмотреть их условия. При структурировании бизнеса нужно учитывать возможные признаки формальной и фактической аффилированности. Это позволит минимизировать риски в случае банкротства одного из участников группы.
Основное правило — действовать открыто, заблаговременно и с понятной деловой целью. Если вы продаете имущество, это должно происходить задолго до банкротства и по рыночной цене. Сделка должна быть оформлена правильно для подтверждения добросовестности: договор, платежные документы, независимая оценка. Желательно, чтобы покупатель не был родственником, другом или связан с вами как-то иначе. Если вы дарите имущество или прощаете долги, а потом подаете на банкротство, будьте готовы, что действия будут расценены как подозрительные. Оптимальная стратегия — не совершать значимых сделок в течение года до банкротства, особенно без встречного предоставления или за заниженную цену.
Рекомендуемые статьи
Для консультации оставьте заявку: мы свяжемся с вами в ближайшее время