Банкротство контрагента: оценка рисков и способы проверки
Содержание
Если вы начали работать с подрядчиком или только собираетесь заключить договор, вы можете не знать, что компания находится в процедуре банкротства. На стадиях наблюдения или финансового оздоровления контрагент имеет право продолжать предпринимательскую деятельность: заключать сделки, поставлять товары и предоставлять услуги. Для внешних партнеров это выглядит как обычная, стабильная работа, и многие не подозревают о скрытых проблемах. Но для всех участников сделок с контрагентом, находящимся в процедуре банкротства, это серьезный риск.
Если компания уже испытывает финансовые трудности, она может не расплатиться с новыми подрядчиками или затянуть расчеты. Даже когда сделки формально заключены по правилам, велика вероятность, что компания не сможет их исполнить, потому что денег у нее просто нет. Кроме того, если контрагент проходит стадию банкротства, любые сделки с ним могут быть оспорены в суде. Закон позволяет признать их недействительными, если выяснится, что они ущемляют интересы других кредиторов. Это значит, что вы рискуете потерять не только ожидаемые платежи по сделкам, но и то, что уже получили от должника.
Чухалдин К.
Руководитель проектов
Чем раньше вы узнаете о финансовом состоянии контрагента, тем выше шанс сохранить свои деньги и избежать проблем. А как проверить компанию на несостоятельность и обезопасить себя при сотрудничестве с контрагентом в процедуре банкротства, читайте в материале от команды «ЮрТехКонсалт».
Когда нужна проверка компании на банкротство
Проверка контрагента на банкротство — это не формальность, а важный элемент безопасности вашего бизнеса. Есть несколько ситуаций, в которых ее нужно проводить особенно тщательно:
- Если контрагент новый. Вы еще не знаете, насколько надежен партнер, а он может скрывать финансовые проблемы. Проверка поможет понять, не находится ли он уже в стадии банкротства.
- Если с контрагентом возобновились отношения после перерыва. Ситуация у компании могла измениться, пока вы с ней не работали. Поэтому проверка позволит выявить возможные риски и понять, стоит ли дальше сотрудничать.
- Если планируется крупная сделка. Крупные контракты всегда требуют особого внимания. Проверка контрагента поможет избежать потерь, если выяснится, что компания уже в зоне риска.
- Если есть задержки по платежам. Просрочки — первый тревожный сигнал. Даже небольшие задержки иногда говорят о финансовых проблемах, которые приводят к банкротству.
- Если изменилось финансовое положение партнера. Резкое сокращение продаж, новости об убытках или смена собственников — поводы для внимательной проверки.
Предпосылки и признаки банкротства контрагента
Лучше всего выявить риски на самой ранней стадии, когда еще нет прямых признаков банкротства, но уже видны тревожные сигналы о возможных проблемах. Именно поэтому важно обратить внимание на следующие предпосылки банкротства.
Неплатежеспособность
Если контрагент начинает задерживать даже небольшие платежи или требует переноса сроков, это повод насторожиться. Такие сбои могут указывать на нехватку оборотных средств и внутренние проблемы, которые обычно становятся намеком на будущие финансовые сложности.
Отрицательная отчетность
Постоянные убытки, нулевая рентабельность, отсутствие прибыли и рост долгов свидетельствуют, что у компании нет ресурса, чтобы покрывать расходы и возвращать долги. Такие цифры в отчетах — сигнал о возможных рисках.
Невозможность привлечения дополнительного финансирования
Если банки и инвесторы не готовы кредитовать компанию, они не доверяют ей. Часто это указывает на проблемы с репутацией, слабую финансовую модель бизнеса или риски неплатежей.
Судебные иски и исполнительные производства
Постоянные судебные тяжбы и наличие решений о принудительном взыскании долгов — еще один тревожный знак. Это означает, что контрагент не справляется с обязательствами и на него уже давят кредиторы.
Задолженность перед бюджетом, налоговыми и государственными органами
Долги по налогам, сборам и штрафам свидетельствуют о глубинных проблемах: такие долги обычно возникают, когда денег не хватает даже на постоянные расходы.
Снижение рыночной ценности активов
Резкое падение стоимости имущества или активов компании при стабильной экономической ситуации показывает, что ее финансовая устойчивость под угрозой. Это иногда связано с неэффективным управлением или утратой рыночных позиций.
Снижение продаж и доходов
Когда контрагент теряет клиентов или заказы, объем продаж падает. Это прямое указание на то, что бизнес теряет актуальность и может стать убыточным.
Недобросовестное поведение руководства
Подозрительные действия, например, частая смена руководителей или юридического адреса, попытки скрыть финансовую информацию, использование серых схем в работе говорят о том, что руководство действует в ущерб своим кредиторам.
Все эти факторы — лишь предпосылки, которые сами по себе не означают, что компанию признают несостоятельной. Существуют два основных признака банкротства юридического лица, которые указаны в ст. 3 и ст. 6 ФЗ-127:
- Компания не исполняет обязательства по договорам в течение трех месяцев;
- Сумма долгов перед кредиторами превышает 2 миллиона рублей.
Николаев А
Управляющий партнер.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
ВАЖНО: Эти два признака должны совпадать. Например, если долг составляет 1 миллион рублей и его не возвращают три месяца — этого недостаточно для признания банкротом. Точно так же, если задолженность 10 миллионов рублей, но просрочка — всего два месяца, суд не признает компанию банкротом.
Если контрагент задолжал более 2 миллионов рублей и не выплачивает эту сумму более трех месяцев, вы вправе обратиться с заявлением в суд о признании его банкротом. Команда «ЮрТехКонсалт» подготовила подробную инструкцию, как кредитору инициировать банкротство юридического лица.
Если контрагент задолжал более 2 миллионов рублей и не выплачивает эту сумму более трех месяцев, вы вправе обратиться с заявлением в суд о признании его банкротом. Команда «ЮрТехКонсалт» подготовила подробную инструкцию, как кредитору инициировать банкротство юридического лица.
Как проверить компанию на банкротство
Все вышеупомянутые признаки часто остаются скрытыми для других компаний. Однако есть возможность получить достоверные сведения о реальном положении дел контрагента с помощью проверенных источников.
На этом ресурсе есть информация обо всех судебных спорах, связанных с компанией, включая дела о банкротстве. Такие данные — ценный индикатор финансовых проблем партнера. Доступ бесплатный, регистрация не требуется. Просто введите ИНН, ОГРН или название компании в строку поиска, и вы увидите, есть ли открытые или уже завершенные дела.
Здесь публикуются официальные сведения обо всех стадиях банкротства: от наблюдения до конкурсного производства. Информация обновляется постоянно и позволяет вовремя узнать о статусе контрагента. Доступ бесплатный: введите название компании или ИНН, и увидите, есть ли публикации, связанные с банкротством контрагента.
Помимо статуса банкротства, ЕФРСБ показывает, кто именно подал заявление о банкротстве, когда и на каком этапе находится процедура. Вы увидите, участвует ли ваш контрагент как кредитор или как должник, — это важная информация для понимания его финансовых связей и ваших рисков.
Помимо статуса банкротства, ЕФРСБ показывает, кто именно подал заявление о банкротстве, когда и на каком этапе находится процедура. Вы увидите, участвует ли ваш контрагент как кредитор или как должник, — это важная информация для понимания его финансовых связей и ваших рисков.
Все объявления и публикации, связанные с делами о банкротстве, например, уведомления о намерении подать на банкротство или о назначении управляющего, выходят именно в «Коммерсанте». Проверка публикаций позволяет получить достоверные сведения о состоянии партнера. Уведомления о продаже имущества и другие публикации часто дополняются контактными данными конкурсных управляющих и подробной информацией о торгах. Все публикации, связанные с банкротством, доступны онлайн бесплатно. Также можно подписаться на email-рассылку.
Сайт ФНС помогает выяснить, не находится ли компания в стадии ликвидации или банкротства, а также получить информацию о правовом статусе. Доступ бесплатный: введите название или ИНН контрагента, и вы увидите его статус: действует, ликвидируется или в стадии банкротства. Также здесь видно, менялось ли у компании руководство и как давно.
Также у ФНС есть ресурс, где опубликована бухгалтерская и финансовая отчетность компании. Данные помогут увидеть динамику активов и обязательств, наличие убытков, кредиторской задолженности и других признаков финансовой нестабильности.
Также у ФНС есть ресурс, где опубликована бухгалтерская и финансовая отчетность компании. Данные помогут увидеть динамику активов и обязательств, наличие убытков, кредиторской задолженности и других признаков финансовой нестабильности.
На сайте ФССП отображается информация о долгах, которые уже взыскиваются приставами. Эти данные помогут вам оценить, насколько велика вероятность неплатежей. Помимо сумм и предмета взыскания, можно увидеть, сколько раз компания сталкивалась с принудительным исполнением. Это даст представление о масштабах проблем и уровне давления со стороны кредиторов. Доступ к ресурсу бесплатный, а для получения информации достаточно ввести данные контрагента.
Сервисы проверки контрагентов
Существуют специальные сервисы, которые агрегируют данные из разных источников: ФНС, ЕФРСБ, суды, ФССП. Эти инструменты позволяют получить подробные отчеты о компании, не собирая вручную информацию и не тратя на это время. Для полного доступа часто нужна подписка, но часть данных, например, базовая информация о компании и арбитражные дела доступна бесплатно. К таким сервисам относятся:
- Контур.Фокус;
- СПАРК;
- СБИС;
- Rusprofile и другие.
На что обратить внимание при анализе финансовых показателей
Чтобы правильно оценить финансовое положение вашего контрагента, важно не ограничиваться базовыми цифрами. В финансовой отчетности компании вы найдете ключевые документы, которые помогут составить полную картину:
Баланс
Баланс позволяет увидеть, из чего складываются активы (имущество и ресурсы компании) и пассивы (источники их финансирования). Посмотрите, какова структура активов: много ли у компании оборотных средств и сколько долгосрочных активов. Обратите внимание на пассивы: насколько велика кредиторская задолженность и есть ли собственный капитал. Если он близок к нулю или отрицательный — это тревожный сигнал.
Отчет о финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках)
В этом документе отражены выручка, затраты и чистая прибыль. Важен не только факт прибыли или убытка, но и их динамика за несколько лет. Постоянные убытки и снижение выручки говорят о нестабильности бизнеса.
Отчет о движении денежных средств
Он показывает, сколько денег реально поступает и сколько уходит. Обратите внимание на операционную деятельность — это основной источник дохода компании. Если здесь отрицательные значения, компания не способна сама себя обеспечивать, что указывает на возможные проблемы.
Отчет об изменении капитала
Этот отчет демонстрирует, как меняется уставный, добавочный и резервный капитал компании. Резкие снижения могут быть вызваны убытками или выводом активов. Следите также за изменениями состава участников: это может быть признаком смены собственников и скрытых рисков.
Пояснения к отчетности
Не стоит недооценивать этот раздел: он помогает понять, какие именно статьи учета влияют на цифры. Пояснения позволяют выявить, например, резервы, условия учета или сведения об аффилированных компаниях.
Чтобы получить наиболее объективные данные, рекомендуем сгруппировать активы и пассивы по срокам и источникам — это позволит рассчитать коэффициенты ликвидности и платежеспособности. А затем сравнивать динамику этих показателей минимум за 2–3 года.
Чтобы получить наиболее объективные данные, рекомендуем сгруппировать активы и пассивы по срокам и источникам — это позволит рассчитать коэффициенты ликвидности и платежеспособности. А затем сравнивать динамику этих показателей минимум за 2–3 года.
На что обратить внимание при анализе нефинансовых показателей контрагента
Финансовые отчеты — только часть картины. Не менее важно оценить «нефинансовые» маркеры, которые указывают на скрытые риски при работе с контрагентом.
Частая смена руководства и юридического адреса
Если у компании регулярно меняется руководство или место регистрации, это говорит о попытках скрыть реальное положение дел, увести активы или запутать кредиторов.
Признаки компании-однодневки
Обратите внимание на факторы, которые указывают на фиктивность бизнеса: отсутствие офиса, минимальный штат, массовая регистрация по одному адресу. Такие признаки часто означают, что компания создана для разовых сделок и не собирается исполнять обязательства.
Смена собственников на иностранные компании
Если российская компания внезапно меняет владельца на оффшорную или иностранную организацию, это может сигнализировать, что реальные собственники пытаются дистанцироваться от проблемной компании и скрыть связи с ней. Такой шаг часто предпринимается, чтобы минимизировать личные риски и уйти от ответственности, в том числе субсидиарной. Подробнее о том, как и за что можно привлечь к субсидиарной ответственности за долги компании, читайте в нашей статье.
Уведомления о намерении обратиться с заявлением о банкротстве
Если контрагент или его кредитор уже публично заявил о таких намерениях, это важный сигнал: компания возможно перестанет выполнять обязательства.
Процедура ликвидации или реорганизации
Если контрагент находится в процессе ликвидации, его активы и обязательства перераспределяются, а это напрямую влияет на возможность исполнить свои обязательства. При этом ликвидационная комиссия обязана инициировать процедуру банкротства, если выявит признаки неплатежеспособности.
Мораторий на банкротство
В определённых ситуациях, например, во время экономических кризисов, Правительство РФ может ввести мораторий на банкротство — временный запрет для кредиторов подавать заявления о признании компании банкротом. На данный момент мораторий в России не действует, но важно знать: если он будет введен, это ограничит ваши возможности в случае, если вы решите подать заявление о банкротстве контрагента.
Судебные процессы
Если контрагент активно судится с поставщиками или кредиторами, это говорит о его финансовой нестабильности. Обратите внимание и на дела, где он выступает истцом: обычно такие иски связаны с попытками взыскать долги с клиентов и покрыть таким образом собственные обязательства.
Исполнительные производства
Если на компанию заведено много исполнительных производств, это повод проверить компанию на неплатежеспособность.
Как подстраховаться при работе с компаниями-должниками
Закон не запрещает сотрудничать с контрагентами, которые находятся в процедуре банкротства. Но важно понимать, что деловые связи с ними несут определенные риски. Поэтому рекомендуем проявлять максимальную осмотрительность.
Попросите документы, подтверждающие текущую платежеспособность
Кроме баланса, отчета о прибылях и убытках и другой отчетности, которая находится в общем доступе, рекомендуем запросить дополнительные документы, которые не публикуются открытых источниках:
- Выписки по расчетным счетам, которые показывают реальные движения средств.
- Акты сверки с основными контрагентами, чтобы понять, какие долги и обязательства уже урегулированы.
- Платежные поручения, подтверждающие погашение налогов, сборов или долгов перед бюджетом.
- План финансового оздоровления (если компания уже проходит такую процедуру), чтобы оценить реальные шансы на исполнение обязательств.
Сверьте данные о руководителях и собственниках
Это поможет убедиться, что вы имеете дело именно с теми, кто действительно управляет компанией. Такая проверка защитит вас от возможного мошенничества с подставными лицами. При введении процедуры банкротства компанией управляет арбитражный управляющий. Эта информация всегда доступна из открытых источников.
Подробно изучите договор перед подписанием
Особое внимание уделите условиям оплаты и поставок. Если есть возможность, включите в договор пункт об обязательной предоплате — так вы снизите риск неоплаты. Пропишите также условия, по которым сотрудничество прекращается автоматически при начале конкурсного производства в отношении вашего контрагента или предусматривается возможность расторжения договора в одностороннем порядке. Это позволит избежать затяжных арбитражных споров и сохранить свои активы.
Что будет, если не проверить контрагента на банкротство
Не все компании становятся банкротами: «Коммерсантъ» сообщает, что в 2024 году всего 8 570 компаний были признаны банкротами — это самый низкий показатель за 10 лет. При этом, согласно данным ФНС, на начало 2024 года в России насчитывалось около 3,2 миллиона юридических лиц.
Для любой сделки с новым контрагентом важно помнить: даже если шанс банкротства невелик, последствия могут быть крайне серьезными. Если ваш контрагент окажется близок к статусу банкрота, а вы заранее не проверите его, это чревато определенными последствиями.
Новиков П.
Управляющий партнер.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Арбитражный управляющий.
Кандидат юридических наук.
Потеря денег
Если контрагент окажется неплатежеспособным, вы можете не получить плату за свои товары или услуги, а также лишиться авансовых платежей. В случае банкротства вернуть свои средства будет крайне сложно.
Оспаривание сделок
Если суд признает сделку подозрительной или ущемляющей права других кредиторов, ее могут оспорить. Это означает, что вы должны будете вернуть все полученное по такой сделке, даже если ваши действия были добросовестными.
Возможность привлечения к субсидиарной ответственности
Суд может решить, что через вашу компанию выводились активы должника или вы действовали недобросовестно. Это возможно, если отсутствуют первичные документы по платежам и/или финансовые операции не отражены в бухгалтерской отчетности. В этом случае вы рискуете понести солидарную ответственность по долгам контрагента — и платить его долги из собственного кармана. Чтобы избежать подобных последствий, важно понимать, как минимизировать риски субсидиарной ответственности. Об этом команда «ЮрТехКонсалт» рассказывала в другой статье.
Ограничения из-за моратория на банкротство
В период действия моратория кредиторы не могут инициировать процедуру банкротства. Это существенно ограничивает ваши возможности защищать свои интересы, если контрагент перестанет платить.
Субординация требований или отказ включить их в реестр
Если суд решит, что вы аффилированы с должником, а также отсутствуют доказательства реального исполнения или имеются признаки компенсационного финансирования, ваши требования могут быть субординированы, то есть погашены в последнюю очередь, после удовлетворения требований всех остальных кредиторов.
Вопросы и ответы
Для индивидуальных предпринимателей применяются те же источники, что и для компаний: картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru), ЕФРСБ (bankrot.fedresurs.ru) и банк данных исполнительных производств (fssp.gov.ru). Введите ИНН или ФИО предпринимателя, чтобы получить актуальную информацию о его статусе.
Да, сделки с компаниями, находящимися в банкротстве, не запрещены. Но есть риск, что такие сделки могут быть оспорены в будущем, особенно если они ущемляют интересы других кредиторов. Чтобы снизить риски, пропишите в договоре условия предоплаты или возможность расторжения при начале конкурсного производства.
Прежде всего проверьте, на какой стадии находится банкротство: наблюдение, конкурсное производство и т.д. Подайте заявление в арбитражный суд о включении своих требований в реестр требований кредиторов — это позволит участвовать в распределении средств. Следите за публикациями в ЕФРСБ, чтобы не пропустить важные сроки и уведомления.
Мораторий — это временный запрет на возбуждение дел о банкротстве для отдельных категорий должников. Например, во время кризиса правительство может ввести мораторий для пострадавших отраслей. В этот период кредиторы не могут инициировать банкротство должника, а исполнительные производства по таким компаниям приостанавливаются. Но сам должник вправе отказаться от действия моратория.
Нужно подать заявление в арбитражный суд с приложением всех документов, которые подтверждают долг (договоры, акты, счета-фактуры). Следите за сроками: по общему правилу заявление подается в течение 30 дней с публикации в ЕФРСБ сведений о начале конкурсного производства.
Само по себе банкротство одного контрагента не приводит автоматически к банкротству вашей компании. Однако если ваш бизнес сильно зависит от этого партнера (например, это ключевой покупатель или поставщик), его финансовые трудности могут повлиять на вашу платежеспособность. Поэтому важно иметь план Б: заранее продумать диверсификацию клиентов и поставщиков.
Рекомендуемые статьи
Для получения консультации оставьте заявку: мы свяжемся с вами в ближайшее время