Оспаривание сделок в банкротстве юрлиц и физлиц: сроки, основания, порядок и последствия

Сделки компании или гражданина, оказавшихся в процедуре банкротства, можно оспорить. Это означает, что можно обратиться в суд и признать сделки недействительными или ничтожными. Согласно ст. 61.1 ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)» оспаривание сделок направлено на восстановление имущества должника и защиту интересов кредиторов. На практике оспаривание сделок — важный инструмент, который:

• отменяет преднамеренный вывод активов;
• аннулирует фиктивные обязательства;
• обеспечивает равные условия для всех кредиторов.

Оспаривание возможно в случаях, когда сделка вызывает сомнения в ее законности или добросовестности ее участников. Признание сделки недействительной, например, может помочь вернуть имущество в конкурсную массу и справедливо распределить его между кредиторами, чтобы удовлетворить их требования полностью или в части. При оспаривании сделок юридического лица анализируется бизнес-активность компании, а в рамках банкротства гражданина — личные сделки: продажа квартир и автомобилей, дарение имущества, финансовые переводы родственникам и друзьям и так далее.

В этой статье команда «ЮрТехКонсалт» подробно объяснит, какие именно сделки можно оспорить, кто имеет на это право, и какие сроки давности следует соблюдать.

Правом на оспаривание сделки банкротящегося должника и, соответственно, на подачу заявления, обладают лица, перечисленные в ст. 61.9 ФЗ-127.

Оспаривание сделок должника в рамках банкротства одна из основных задач внешнего или конкурсного управляющего. Соответственно, это происходит в процедурах внешнего наблюдения и конкурсного производства. Управляющий вправе подавать заявление по собственной инициативе либо по решению собрания или комитета кредиторов. В банкротстве физических лиц оспариванием занимается финансовый управляющий. Он также анализирует сделки и может подавать заявление самостоятельно.

Если управляющий не подал заявление об оспаривании сделки, в том числе в срок, указанный собранием кредиторов, подать его могут представители собрания или другие уполномоченные собранием кредиторов лица.

Также это право есть у других конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, но при одном условии. Сумма задолженности перед ними должна превышать 10% от общего размера включенных в реестр требований кредиторов, без учета требований того кредитора, чья сделка оспаривается.

В случае угрозы банкротства финансовой организации право на заявление об оспаривании сделки принадлежит временной администрации. Ее назначает контрольный орган, а руководит — арбитражный управляющий.

Временная администрация действует для восстановления платежеспособности организации и защиты ее активов. Она вправе самостоятельно инициировать судебные процедуры по оспариванию сделок.

Основания оспаривания сделок должника можно разделить на 2 группы. Дело в том, что в рамках банкротства сделки оспаривают как по общим основаниям, предусмотренным ГК РФ, так и по специальным основаниям, установленным №127-ФЗ. Эти основания действуют как в случае банкротства физического лица, так и в случае банкротства компании.

Законом о банкротстве (ст. 61.2-61.3 ФЗ-127) предусмотрены особые основания для оспаривания сделок, именуемых подозрительными.

Это сделки, которые дают преимущество отдельному кредитору на получение удовлетворения своих требований за счет имущества должника. Сделка признается преференциальной при наличии одного из следующих условий, то есть если она:

• направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, если обязательство возникло до совершения оспариваемой сделки;

• привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

• привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;

• привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством о банкротстве.

Пример: За две недели до банкротства ООО погасило долг перед одним из поставщиков, проигнорировав других кредиторов. Эта сделка дала преимущество одному кредитору и ущемила права остальных. Такие сделки успешно оспариваются: возвращенные средства идут на выплаты всем кредиторам.

Неравноценное встречное исполнение обязательства — это передача имущества, рыночная стоимость которого существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения, определенную с учетом его условий и обстоятельств. Для признания сделки неравноценной достаточно доказать, что ее условия были невыгодными для должника, то есть значительно хуже аналогичных рыночных сделок​.

В случае если продажа имущества, выполнение работ или оказание услуг осуществляются по государственным регулируемым ценам (тарифам), установленным в соответствии с законодательством РФ, при определении соответствующей цены применяются указанные цены (тарифы).

Условно можно сказать, что неравноценностью в практике признается отклонение от рыночной цены на 25% и больше, однако здесь необходимо иметь в виду два момента:

• Речь идет о не аффилированных с должником контрагентах. В случае аффилированности суды более благосклонны к удовлетворению заявлений об оспаривании сделок.

• В одном из определений ВС РФ (№306-ЭС21-4742 от 05.05.2022) высказал правовую позицию, согласно которой неравноценным признается очевидно значительное занижение цены реализации по сравнению с рыночной стоимостью аналогичных товаров. Это свидетельствует о явно невыгодной для должника сделке и вызывает у осмотрительного покупателя обоснованные подозрения. В отношении этого основания для оспаривания можно выдвигать возражения о совершении сделок в рамках обычной хозяйственной деятельности.

Пример: Компания-должник продала земельный участок за 1 млн рублей, хотя рыночная цена была не менее 10 млн. Сделка очевидно невыгодна должнику и конкурсной массе, так как имущество было выведено по заниженной стоимости. Суд признает такую сделку недействительной.

Вред имущественным правам кредиторов — это уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику. Также это иные последствия сделок или юридически значимых действий должника, которые привели или могут привести к полной либо частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Предполагается, что сделка имела целью причинить вред, если на момент ее совершения должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и при этом есть хотя бы одно из следующих обстоятельств:

• Сделка совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица;

• Сделка направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников);

• Стоимость переданного в сделке (нескольких взаимосвязанных сделок) имущества либо принятых обязательств составляет от 20% балансовой стоимости активов должника. Для кредитной организации — от 10% балансовой стоимости активов, определенной бухгалтерской отчетностью на последнюю отчетную дату перед сделкой;

• Должник изменил место жительства или местонахождение без уведомления кредиторов перед совершением сделки либо после;

• Должник скрыл имущество или уничтожил/исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности, учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством. Либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности эти документы были уничтожены или искажены;

• После совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы имущества.

Это сделки, которые действуют до момента, пока их не признает недействительными суд. Их нельзя отменить автоматически: заинтересованное лицо должно обратиться в суд, представить доказательства и добиться признания сделки недействительной.

Причины признания сделки оспоримой могут быть разные:

• заблуждение одной из сторон;
• обман или введение в заблуждение;
• влияние угрозы или насилия;
• совершение лицом, не имеющим полномочий, и так далее.

Пример: Компания продала крупный офис, принадлежащий ей, по заниженной цене, так как директор ошибочно посчитал, что офис находится в аварийном состоянии. Позже выяснилось: оценка была неправильной. Имущество продано в несколько раз дешевле рынка. Такую сделку можно оспорить, если доказать, что имело место существенное заблуждение одной из сторон.

Ничтожные сделки недействительны с момента их заключения, независимо от судебного признания. Суд лишь подтверждает их ничтожность по запросу заинтересованного лица и применяет последствия такой недействительности. Причины ничтожности сделок обычно связаны с грубыми нарушениями закона:

• притворные сделки — реальная цель сделки скрыта;
• мнимые сделки — сделка «для вида» без намерения создать юридические последствия;
• сделки, совершенные с нарушением формы, если такая форма обязательна;
• сделки, нарушающие основы правопорядка или нравственности.

Пример: Индивидуальный предприниматель за неделю до подачи заявления на банкротство заключил фиктивный договор продажи автомобиля своему другу. По документам авто продано, но на самом деле машина осталась у должника, деньги не передавались. Это сделка «для вида», и она будет признана ничтожной.

Порядок исчисления срока давности по специальным основаниям раскрыт в п. 1. ст. 61.9 ФЗ-127 и п. 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63.

Заявление об оспаривании сделки на основании ст. 61.2 или 61.3 может быть подано в течение годичного срока исковой давности. Отсчет идет с даты, когда заявитель фактически узнал или должен был узнать о ее признаках подозрительности.

Если имущество продано на официальных публичных торгах (например, аукционе), где могла участвовать любая заинтересованная сторона, такая сделка не будет оспорена по причинам предпочтения кредиторов или неравноценного встречного предоставления. Торги считаются открытыми и справедливыми, а цена, определенная рынком, обычно не вызывает вопросов​.

Такие сделки тоже сложно оспорить. Это, например, регулярные выплаты по кредитам, зарплата сотрудникам, аренда или коммунальные платежи. Главное условие — сумма сделки (или нескольких взаимосвязанных сделок) не должна превышать 1% от общей стоимости активов компании по последней бухгалтерской отчетности​, предшествующей дате возбуждения процедуры банкротства. Но есть исключения. Сделку можно оспорить, если:

• платеж просрочен значительно;
• происходит досрочный возврат кредита без экономических причин;
• происходит передача имущества в качестве отступного, то есть вместо оплаты долга​.

Речь идет о сделках на рыночных условиях, когда должник сразу получил от другой стороны равноценное исполнение. Такую сделку можно оспорить только в случае доказательства злого умысла. Если его не было, а условия сделки не ущемили права кредиторов, суд сделку не отменит​.

При некоторых условиях нельзя оспорить сделки по погашению кредитов или уплате обязательных платежей (например, налогов) по признаку предпочтения одного кредитора перед другими. Речь о ситуациях, когда к моменту исполнения должник не имел денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей перед другими конкурсными кредиторами (уполномоченными органами) и это было известно второй стороне.

Госпошлина за оспаривание сделки в банкротстве оплачивается отдельно, как за обособленный спор. Ее рассчитывают по ст. 333.21 НК РФ. При этом учитывается характер требований — имущественные или неимущественные — и особенности должника: физлицо или юрлицо. При имущественных требованиях имеет значение общая сумма иска. Также применяется понижающий коэффициент 50%. Если заявление об оспаривании сделки содержит разные требования, госпошлина рассчитывается отдельно по каждому и затем суммируется.​

Суд рассматривает заявление в отдельном заседании в рамках дела о банкротстве. Участники (должник, заявитель, стороны сделки) имеют право предоставлять доказательства, задавать вопросы, заявлять ходатайства и приводить аргументы по делу​.

Чтобы защитить сделку, нужно опровергнуть хотя бы одно из обстоятельств, входящих в предмет доказывания. Суд откажет в признании сделки недействительной, если инициатор не докажет весь состав недействительности сделки целиком.

• Сделка с намерением навредить кредиторам

Здесь три элемента состава — и ответчику достаточно опровергнуть один.

Неплатежеспособность на момент сделки. Необходимо заказать финансовый анализ за три года: коэффициенты рентабельности, ликвидности, соотношение активов и обязательств по балансу и отчету о финансовых результатах. Если показатели были в норме — суд не сможет считать компанию неплатежеспособной на дату сделки.

Вред кредиторам. Следует доказать рыночность сделки: отчет оценщика, объявления о продаже аналогичного имущества в тот же период, данные о ценах на рынке среди конкурентов. Если отклонение от рыночной стоимости всё же было, необходимо обосновать его документально: высокая амортизация, срочность по разумным деловым причинам, падение цен из-за внешних факторов. Если управляющий тоже представит оценку, можно ходатайствовать о судебной экспертизе. Независимый эксперт, которого назначит суд, весомее оценки любой из сторон.

Осведомленность о цели причинить вред. Ответчику нужно показать, что перед сделкой он провел стандартную проверку контрагента: запросил отчетность должника, проверил картотеку арбитражных дел, убедился в отсутствии крупных долгов. Если бухгалтерская отчетность была достоверной и публичных признаков проблем не было — осведомленность не доказана.

• Сделка с неравноценным встречным исполнением

Главная задача — обосновать цену. Нужны документальные причины отклонения от рыночной стоимости: высокий уровень амортизации объекта, резкое падение цен из-за внешних факторов, иные коммерческие обстоятельства. Также ответчик может заказать заключение специалиста. Если управляющий тоже принесет оценку — ходатайствовать о судебной экспертизе.

Ответчик имеет право возражать через обычную хозяйственную деятельность: если сделка под нее подпадает и её сумма не превышает 1% от стоимости активов по последней отчетности, оспорить ее по п. 1 ст. 61.2 ФЗ-127 нельзя.

• Сделка с предпочтением одного кредитора

Главный инструмент защиты в этом случае — статья 61.4 ФЗ-127. Она защищает платеж, если сделку совершили в рамках обычной хозяйственной деятельности и ее сумма не превышает 1% от стоимости активов по последней отчетности. История аналогичных платежей за предыдущие периоды подтверждает, что платеж стандартный, а не вывод активов.

Кроме того, ст. 61.4 защищает, если обе стороны исполнили обязательства одновременно и в полном объеме: тогда оспорить можно только неравноценность, но не сам факт сделки. А платежи по кредитному договору, которые шли без отклонений по срокам и суммам, нельзя оспорить по признаку предпочтения.

• Сделку оспаривают по общегражданским основаниям

Здесь необходимо доказать отсутствие злоупотребления правом и наличие обоснованных экономических причин для сделки. Суд оценивает поведение сторон в совокупности. Поэтому следует показать деловую цель: зачем нужна была сделка, какую задачу она решала, почему условия были именно такими. Деловая переписка, протоколы одобрения, первичные документы, доказательства реального исполнения договора — всё это работает в пользу ответчика.

По итогам рассмотрения суд выносит одно из двух решений (в форме определений):

• о признании сделки должника недействительной и возврате имущества (денежных средств) в конкурсную массу или о применении последствий ничтожной сделки;
• об отказе в признании сделки недействительной.

Любое из этих решений можно обжаловать в установленном законом порядке.

ВАЖНО: Если после первой недействительной сделки было еще несколько (например, цепочка продаж), все они могут быть аннулированы.

Чтобы успешно оспорить сделку, важно правильно определить основание, собрать доказательную базу и не пропустить сроки. Юристы «ЮрТехКонсалт» помогут на каждом из этих этапов: от анализа сделки до представления интересов в суде.

Юридические лица совершают сделки в рамках деловых отношений: передают активы в залог, списывают дебиторскую задолженность, переоформляют бизнес на аффилированные структуры.

Физлица действуют иначе, распоряжаясь личным имуществом в рамках бытовых сделок. Они переписывают недвижимость на родственников, оформляют договоры дарения и фиктивные долги на знакомых.

Доказательствами при оспаривании сделок физлиц могут быть выписки по счетам, договоры дарения, расписки, переписка, свидетельства о родстве. Например, если квартира подарена родственнику за месяц до подачи на банкротство, достаточно подтвердить факт родства, отсутствие встречного предоставления и финансовое положение должника.

Отказ в оспаривании сделки в рамках банкротства возможен, если:

• сделка не попадает под основания, указанные в законе;
• пропущены сроки исковой давности и нет уважительных причин для восстановления;
• заявитель не имел права на подачу заявления;
• применение последствий недействительности не приведет к восстановлению имущественных интересов кредиторов: например, если сделка приведет к возврату в конкурсную массу недвижимости, которая является единственно пригодной для проживания должника и имеет исполнительский иммунитет.

Если сделка уже была предметом судебного разбирательства по тем же основаниям недействительности, суд прекратит производство по заявлению.

Это главная цель оспаривания сделки в рамках банкротства физлиц и юрлиц, поскольку она ведет к удовлетворению требований кредиторов. Бывает, что возвратить переданное в натуре невозможно: актив уничтожен, потреблен, перепродан добросовестному лицу. Тогда взыскивается денежный эквивалент: учитывается рыночная стоимость актива на момент совершения сделки.

Если другая сторона отдала должнику деньги или имущество, это также подлежит возврату. Если возврат невозможен — происходит взыскание стоимости. Суд также может взыскать проценты с того, кто пользовался чужими средствами/имуществом по недействительной сделке.

Когда сделка, по которой должник принял на себя обязательство, признана недействительной, основание для признания обоснованным требования кредитора (контрагента по оспоренной сделке) отпадает. «Ложный» кредитор исключается из реестра требований по заявлению, например, арбитражного управляющего на основании определения суда. Это увеличивает шансы полного или частичного погашения долгов другим кредиторам.

Решение суда аннулирует обязанности, которые вытекали из сделки. То есть то, что должно было быть сделано, больше не подлежит исполнению, а уже исполненное — возвращается. При этом признание сделки недействительной или ничтожной ведет к отмене правопритязаний сторон. Это может быть право требования, право на долю и так далее.

Если сделка с обеспечением признана недействительной или ничтожной, обеспечительные обязательства также прекращаются. Речь идет, например, о залогах, поручительствах, банковских гарантиях. Это также часто влияет на порядок погашения долгов.

Признание сделки юрлица недействительной или ничтожной может повлечь:

• пересчет налогооблагаемой базы;
• доначисление налогов;
• аннулирование налоговых вычетов;
• возврат уплаченного НДС и так далее.

С учетом этого ФНС может включить новые суммы в конкурсную массу.

Если сделка признана часть реализации преднамеренного или фиктивного банкротства юридического лица, суд может привлечь контролирующего должника лицо (КДЛ) к субсидиарной ответственности. Тогда за долги банкротящейся компании будут отвечать руководители, владельцы бизнеса, бенефициары, а иногда и контрагенты, принимавшие участие в сделке. КДЛ также могут запретить занимать руководящие посты в других юрлицах и занимать должности в стратегических отраслях. Субсидиарная ответственность актуальна и для индивидуальных предпринимателей.

Если суд установит, что сделка — часть мошеннической схемы либо элемент преднамеренного или фиктивного банкротства, возможна уголовная ответственность. Это актуально и для должника, и для недобросовестной второй стороны (контрагента), которая действовала в сговоре, знала о незаконности сделки и участвовала в сокрытии активов.

Оспаривание сделок в банкротстве — один из самых сложных споров. Здесь важно не только знать закон, но и понимать судебную практику, уметь выстроить позицию под конкретный состав и вовремя собрать доказательную базу. Если вам нужна помощь — обратитесь к юристам «ЮрТехКонсалт». Подробнее об услуге — на странице.